年末調整 計算ツール（令和8年分）
給与の総額、源泉徴収した税額、社会保険料、保険料控除、配偶者・扶養親族の人数を入れると、令和8年分の年調年税額と、還付する額・徴収する額をその場で計算します。令和8年度改正の基礎控除（最高104万円）と給与所得控除の最低保障74万円に対応。Excel のマクロが動かない Mac やスマートフォンでも使えます。
数字を書き換えると、結果がすぐに変わります。初期値は国税庁の設例です。計算はお使いのブラウザの中だけで行います。入力した数字は当社に送られず、保存もされません。
01給与と源泉徴収した税額
源泉徴収簿で、1月から12月までの合計を出して入れます。前職の分がある人は、前職の源泉徴収票の金額も足します。
給与から差し引いた健康保険・厚生年金・雇用保険と、保険料控除申告書で申告された国民年金などの合計。
02保険料控除申告書から
申告書で計算された控除額を、そのまま入れます。
03配偶者
配偶者の給与の収入金額から、配偶者控除・配偶者特別控除の額を出します。
給与だけの場合。136万円以下なら配偶者控除、207万円以下なら配偶者特別控除です。
04扶養親族・障害者など
扶養控除等申告書を見て、人数を入れます。16歳未満の子は扶養控除の対象になりません。
19〜22歳の親族の給与収入が123万円を超えたときの控除。申告書の金額を入れます。
05住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）
2年目以降の人だけ。住宅借入金等特別控除申告書の控除額を入れます。
初期値は国税庁「令和8年分 年末調整のしかた」の設例（給与897万円、配偶者と扶養親族3人、住宅ローン控除あり）です。設例と同じく、年調年税額41,400円・還付115,270円になります。
結果（令和8年分）
還付する額（超過額）
115,270円
源泉徴収した税額 − 年調年税額
年調年税額
41,400円
復興特別所得税を含む
- 給与所得控除後の給与等の金額
- 7,020,000円
- 所得金額調整控除
- 47,000円
- 基礎控除合計所得金額 6,973,000円
- 620,000円
- 配偶者控除
- 380,000円
- 扶養控除・障害者控除など
- 1,860,000円
- 所得控除の合計
- 4,826,102円
- 課税給与所得金額千円未満切捨て
- 2,146,000円
- 算出所得税額
- 117,100円
- 住宅借入金等特別控除
- −76,500円
- 年調所得税額
- 40,600円
- 年調年税額× 102.1%・100円未満切捨て
- 41,400円
計算の内訳（源泉徴収簿の確認や、社内の記録に貼れます）
令和8年分 年末調整の試算：給与の総額8,970,000円、給与所得控除後の給与等の金額7,020,000円（所得金額調整控除47,000円）、所得控除の合計4,826,102円、課税給与所得金額2,146,000円、算出所得税額117,100円、住宅借入金等特別控除76,500円、年調年税額41,400円。源泉徴収した税額156,670円との差は超過額（還付）115,270円。
申告書の用紙（PDF）は 令和8年分の申告書の用紙（国税庁） にまとめています。
前提
給与所得だけの人について、令和8年分の年末調整の税額を計算します。結果は確認用の目安です。実際の年末調整は、源泉徴収簿・給与ソフト・国税庁の年末調整計算シートなどで行い、各申告書の内容と照らし合わせてください。
- 計算式と表は国税庁「令和8年分 年末調整のしかた」によります。給与所得控除後の給与等の金額は47〜54ページの表の全行と、年税額までの計算は58〜59ページの設例と一致することを確かめています。
- 令和8年度改正に対応しています。基礎控除は合計所得金額489万円以下で104万円、655万円以下で67万円、2,350万円以下で62万円。給与所得控除の最低保障は74万円です。
- 生命保険料・地震保険料の控除額は、保険料控除申告書で計算された額を入れます。23歳未満の扶養親族がいる場合の一般の生命保険料控除の特例（最高6万円）も、申告書の計算に含まれます。
- 配偶者の所得は、給与だけの場合として給与の収入金額から計算します。給与以外の所得がある配偶者や、特定親族特別控除の対象者は、申告書の金額で確かめてください。
- 年調年税額 ＝（算出所得税額 − 住宅借入金等特別控除額）× 102.1%（100円未満切捨て）。給与の総額が2,000万円を超える人は年末調整の対象外です。
よくある質問
- 国税庁の年末調整計算シート（Excel）とは何が違いますか？
- 国税庁の年末調整計算シート（令和8年用）はマクロ付きの Excel（.xlsm）で、国税庁が動作を確かめているのは Windows の Excel です。この計算ツールはブラウザで動くので、Mac やスマートフォンでも使えます。1人ずつ結果を確かめる用途に向いています。
- 令和8年分は何が変わりましたか？
- 基礎控除が最高104万円に、給与所得控除の最低保障が74万円に引き上げられ、扶養親族の所得要件も変わりました。令和8年12月の年末調整で、引上げ後の金額で1年分の税額を計算し直します。
- 入力した金額は保存されますか？
- 保存されません。計算はお使いのブラウザの中だけで行い、入力した数字は当社に送られません。
- 結果をそのまま源泉徴収票に書いてよいですか？
- 確認用の目安としてお使いください。源泉徴収票は、源泉徴収簿や給与ソフトで計算した結果をもとに作ります。
次の一歩
ジンベイ GenOCR
書類の回収を、社員ごとに管理する
扶養控除等申告書・保険料控除申告書・前職の源泉徴収票など12種類の回収状況を、1人1行で管理する Excel のチェック表です。
年末調整チェックリストを見る