報酬請求・入金管理表テンプレート（士業事務所の顧問料・源泉徴収つき）
士業事務所の顧問料・決算料・着手金などの報酬の請求と入金を、1行1件で管理するExcelテンプレートです。報酬（税抜）と消費税から請求額を出し、顧問先が差し引いた源泉徴収税額が10.21%で合っているかを検算します。入金日と入金額を入れると差額（未収・振込手数料の差引など）が出て、入金期日を過ぎたものは赤、遅れた日数も出ます。
別の呼び方: 顧問料 入金管理表／報酬 請求管理表／士業 売掛金管理表／顧問料 未収 管理／報酬 源泉徴収 計算 エクセル
- 報酬請求・入金管理表とは？
- 士業事務所の顧問料・決算料・着手金などの請求と入金を1行1件で追う事務所の表です。源泉徴収税額の検算と、未収・入金遅れの確認に使います。
- 源泉徴収の税率は？
- 弁護士・税理士などの報酬は、所得税10%（1回100万円超の部分は20%）に復興特別所得税を合わせて10.21%（20.42%）です。司法書士などは1回の支払から1万円を引いて計算します。
- 形式
- Excel・PDF
- 用紙
- A4横
- 更新日
- 2026.10.27
- 版
- v1.0
記入例
Excel の「記入例」シートと同じ内容です。グレーの列は自動で計算され、すぐ確かめる行は赤、期限の近い行は黄色で表示されます。
報酬請求・入金管理表
報酬と消費税から請求額を出し、源泉徴収税額（10.21%）を検算します。入金を入れると差額が出ます。未入金の期限切れは赤、7日以内は黄色。
基準日2026/11/04
事務所△△税理士事務所
対象2026年9月〜11月請求分
請求件数9
未入金の期限切れ1
差額あり1
差額の合計（円）440
| 請求番号 | 請求日 | 顧問先・依頼者 | 区分 | 対象 | 報酬（税抜・円） | 消費税（円） | 請求額（税込・円） | 源泉徴収税額（円） | 源泉の検算 | 入金期日 | 入金日 | 入金額（円） | 差額（円） | 残り日数 | 状態 | 遅れ（日） | 備考 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B-2609-12 | 2026/09/30 | 医療法人社団△△会 | 顧問料（月額） | 2026年9月分 | 70,000 | 7,000 | 77,000 | 7,147 | 一致 | 2026/10/31 | 2026/11/02 | 69,853 | 0 | 完了 | 2 | 期日が土曜で週明けに入金 | |
| B-2610-01 | 2026/10/01 | 株式会社△△工業 | 顧問料（月額） | 2026年10月分 | 50,000 | 5,000 | 55,000 | 5,105 | 一致 | 2026/10/31 | 2026/10/27 | 49,895 | 0 | 完了 | 0 | ||
| B-2610-02 | 2026/10/01 | △△運輸株式会社 | 顧問料（月額） | 2026年10月分 | 80,000 | 8,000 | 88,000 | 8,168 | 一致 | 2026/10/31 | 2026/10/27 | 79,392 | 440 | 完了 | 0 | 振込手数料440円を差し引いて入金。契約上は先方負担なので次回確認 | |
| B-2610-03 | 2026/10/01 | 合同会社△△企画 | 顧問料（月額） | 2026年10月分 | 25,000 | 2,500 | 27,500 | 2,552 | 一致 | 2026/10/31 | -4 | 期限切れ | 未入金。11/2 にメールで確認を依頼 | ||||
| B-2610-04 | 2026/10/01 | 田中（△△商店） | 顧問料（月額） | 2026年10月分 | 20,000 | 2,000 | 22,000 | 2026/10/31 | 2026/10/30 | 22,000 | 0 | 完了 | 0 | 給与の支払のない個人のため源泉徴収なし | |||
| B-2610-05 | 2026/10/01 | 株式会社△△ソフト | 顧問料（月額） | 2026年10月分 | 45,000 | 4,500 | 49,500 | 4,500 | 要確認 | 2026/10/31 | 2026/10/30 | 45,000 | 0 | 完了 | 0 | 先方が10%で源泉。正しくは4,594円。差額94円を経理に連絡 | |
| B-2610-06 | 2026/10/15 | 株式会社△△建設 | スポット報酬 | 給与支払事務所等の開設届 | 30,000 | 3,000 | 33,000 | 3,063 | 一致 | 2026/11/10 | 6 | 期限間近 | |||||
| B-2610-07 | 2026/10/30 | △△運輸株式会社 | 決算料 | 2026年7月期 | 400,000 | 40,000 | 440,000 | 40,840 | 一致 | 2026/11/30 | 26 | 有効 | |||||
| B-2611-01 | 2026/11/02 | 株式会社△△工業 | 顧問料（月額） | 2026年11月分 | 50,000 | 5,000 | 55,000 | 5,105 | 一致 | 2026/11/30 | 26 | 有効 |
このテンプレートでできること
- 報酬（税抜）と消費税から請求額（税込）を自動で計算
- 源泉徴収税額が報酬の10.21%と合っているかを自動で検算
- 入金額＋源泉徴収税額と請求額の差額（未収・手数料の差引）を表示
- 入金期日までの残り日数と状態を表示。期限切れは赤、7日以内は黄色、入金済は緑
- 未入金の期限切れ・差額のある件数と差額の合計を上に集計
- フィルタ・見出しの固定・A4横の印刷設定済み
こんな方におすすめ
- 毎月の顧問料の入金を、通帳と請求書の控えを見比べて確かめている士業事務所の方
- 顧問先が差し引いた源泉徴収税額が合っているかを確かめたい方
- 未収の顧問料・報酬を一覧にして、早めに確認の連絡をしたい所長・事務局の方
シートの構成
- 使い方
- 入力する列・自動で計算する列の見分け方と手順
- 記入例
- 請求9件分。未入金の期限切れ・手数料の差引・源泉の計算違い・源泉なしの例を含む
- 報酬請求・入金管理表
- 空欄の管理表（100行）。1行1件で入れていく
- 源泉徴収の早見表
- 士業の報酬の源泉徴収税額の計算と、源泉徴収をしない場合
項目と書き方
| 項目 | 書き方 | 例 |
|---|---|---|
| 請求番号・請求日 | 請求書の番号と日付。口座振替の顧問料は振替日の前の請求日を入れる | B-2610-01・2026/10/01 |
| 区分・対象 | 顧問料・決算料・スポット報酬・着手金などから選び、対象の月や手続を書く | 顧問料（月額）・2026年10月分 |
| 報酬（税抜）・消費税 | 請求書で報酬と消費税を分けて書いた金額。源泉徴収は報酬（税抜）にかかる | 50,000・5,000 |
| 源泉徴収税額 | 顧問先が差し引く額。顧問先が法人や給与を払う個人で、事務所が個人のときに入れる。源泉徴収がなければ空欄 | 5,105 |
| 源泉の検算 | 自動。報酬×10.21%と1円以内で合えば「一致」。100万円を超える報酬や司法書士の報酬は計算が違うので「要確認」になる | 一致 |
| 入金期日・入金日・入金額 | 約束の入金日と、通帳で確かめた入金日・金額 | 2026/10/31・2026/10/27・49,895 |
| 差額・状態・遅れ | 自動。差額＝請求額−入金額−源泉徴収税額。期限切れは赤、7日以内は黄色、入金済は緑 | 0・完了・0 |
作るときの注意
01
請求書で報酬と消費税を分けて書く
請求書で報酬と消費税を分けて書けば、源泉徴収は報酬（税抜）だけにかかります。分けていないと税込の額にかかるので、顧問先の計算と合わなくなります。
02
100万円を超える報酬と司法書士の報酬は計算が違う
1回の報酬が100万円を超える部分は20.42%です。司法書士・土地家屋調査士の報酬は（報酬−1万円）×10.21%です。検算は「要確認」になるので、早見表で確かめて備考に書きます。
03
差額は理由を備考に残す
振込手数料の差引・源泉の計算違い・一部入金など、差額が出た理由を備考に書きます。手数料を事務所が持つ約束なら、雑費として処理します。
04
法人の事務所には源泉徴収はかからない
源泉徴収は、個人の税理士・弁護士などへの報酬にかかります（所得税法204条1項2号）。税理士法人・弁護士法人などへの支払では、源泉徴収税額の欄は空欄です。
項目の根拠にした規格
- 所得税法 第204条第1項第2号 弁護士・司法書士・税理士・社会保険労務士などの業務に関する報酬は、支払の際に所得税を源泉徴収
- 所得税法 第204条第2項第2号 給与等の源泉徴収義務のない個人が支払う報酬は、源泉徴収をしない
- 所得税法 第205条・所得税法施行令 第322条 源泉徴収税額の計算（100万円を超える部分は20%、司法書士などは1回の支払から1万円を引いて計算）
- 国税庁 タックスアンサー No.2798・No.2801 弁護士・税理士などの報酬は10.21%（100万円超の部分は20.42%）、司法書士・土地家屋調査士は（支払額−1万円）×10.21%。消費税を区分すれば報酬額のみが対象
- 東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法 第28条 源泉徴収の際に復興特別所得税を合わせて徴収する。合わせた税率が10.21%・20.42%（国税庁の案内）
手作業を減らすなら
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報酬の請求と入金の管理をシステムにする
顧問先ごとの毎月の請求を自動で作り、入金と源泉徴収税額を突き合わせて未収を担当者に知らせます。30分のデモで、報酬の請求・入金の管理をシステムにしてお見せします。
デモを予約するよくある質問
請求書も作れますか？
このテンプレートは請求と入金の記録です。請求書は会計ソフトなどで作り、請求番号をそろえて入れると突き合わせが楽になります。
源泉徴収税額は、どの段階で入れますか？
請求書に差引の請求額を書くときは請求のときに、顧問先の計算に任せるときは入金を確かめたときに入れます。差額は入金日を入れてから出ます。
毎月の顧問料の行を自動で作りたいのですが？
Excel では毎月コピーして行を足します。顧問先ごとに毎月の請求を自動で作り、入金の消込や未収の連絡まで自動にするなら、GenApp のような業務システムに移すとできます。
フォームを送信すると、すぐにダウンロードできます
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