記入例
Excel の「記入例」シートと同じ内容です。グレーの列は自動で計算され、すぐ確かめる行は赤、期限の近い行は黄色で表示されます。
与信管理表
売掛残高＋手形・電子記録債権＋受注残を与信の使用額とし、限度額に対する利用率を出します。80%以上は黄色、超過と見直しの期限切れは赤。
基準日2026/11/04
管理部署営業管理課
残高の時点2026年10月末
取引先数7
超過1
80%以上（超過を含む）2
見直し期限切れ1
| 取引先コード | 取引先 | 与信ランク | 判定の根拠 | 評点 | 決済条件 | 与信限度額（円） | 売掛残高（円） | 受取手形・電子記録債権（円） | 受注残（円） | 与信の使用額（円） | 利用率（%） | 空き枠（円） | 80%の確認 | 超過 | 対応 | 前回の見直し日 | 見直し周期（か月） | 次回の見直し期限 | 残り日数 | 見直しの状態 | 担当 | 備考 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C-001 | △△精機 | A | 信用調査の評点 | 68 | 月末締め翌月末 振込 | 10,000,000 | 3,850,000 | 0 | 2,400,000 | 6,250,000 | 62.5 | 3,750,000 | 枠内 | 通常どおり | 2026/04/15 | 12 | 2027/04/15 | 162 | 有効 | 佐藤 | ||
| C-002 | △△建設 | B | 決算書の分析 | 55 | 20日締め翌々月10日 振込 | 8,000,000 | 5,200,000 | 1,500,000 | 900,000 | 7,600,000 | 95.0 | 400,000 | 80%以上 | 見直しを申請 | 2025/11/20 | 12 | 2026/11/20 | 16 | 期限間近 | 山田 | 使用額が95%。決算書を取り寄せて限度額の引上げを検討 | |
| C-003 | △△商事 | B | 取引実績 | 月末締め翌月末 振込 | 3,000,000 | 2,640,000 | 0 | 600,000 | 3,240,000 | 108.0 | -240,000 | 80%以上 | 超過 | 入金を確認してから出荷 | 2026/01/10 | 6 | 2026/07/10 | -117 | 期限切れ | 山田 | 240,000円超過。見直しも期限切れ。10月分の入金を確認してから11月分を出荷 | |
| C-004 | △△物産 | C | 信用調査の評点 | 45 | 月末締め翌月末 振込 | 1,000,000 | 264,000 | 0 | 0 | 264,000 | 26.4 | 736,000 | 枠内 | 入金を確認してから出荷 | 2026/09/01 | 6 | 2027/03/01 | 117 | 有効 | 鈴木 | 10月末の入金なし。入金を確認するまで新しい出荷を止める | |
| C-005 | △△工業 | A | 決算書の分析 | 72 | 月末締め翌月末 電子記録債権 | 15,000,000 | 880,000 | 0 | 3,300,000 | 4,180,000 | 27.9 | 10,820,000 | 枠内 | 通常どおり | 2026/06/30 | 12 | 2027/06/30 | 238 | 有効 | 山田 | ||
| C-006 | △△電機 | B | 信用調査の評点 | 58 | 月末締め翌月15日 振込・電子記録債権 | 5,000,000 | 495,000 | 2,000,000 | 1,200,000 | 3,695,000 | 73.9 | 1,305,000 | 枠内 | 通常どおり | 2025/12/01 | 12 | 2026/12/01 | 27 | 期限間近 | 佐藤 | 使用額は74%。12月の見直しで最新の評点を取る | |
| C-007 | △△化学 | A | 担保・保証あり | 月末締め翌月末 振込 | 6,000,000 | 165,000 | 0 | 0 | 165,000 | 2.8 | 5,835,000 | 枠内 | 通常どおり | 2026/03/31 | 12 | 2027/03/31 | 147 | 有効 | 山田 | 保証金500万円を預かり |
このテンプレートでできること
- 売掛残高・受取手形と電子記録債権・受注残から、与信の使用額を自動で計算
- 利用率・空き枠を自動で計算し、80%以上は黄色、超過は赤で表示
- 前回の見直し日と周期から、次の見直し期限と残り日数を自動で表示
- 見直しの期限切れ・期限間近を色で表示
- 与信限度額の決め方と、信用不安のサインの早見表つき
- フィルタ・見出しの固定・A4横の印刷設定済み
こんな方におすすめ
- 得意先ごとの与信限度額を Excel で管理している営業・経理の方
- 受注残まで含めた与信の使い方を、出荷の前に確かめたい方
- 与信の見直しが年1回の決算書の取り寄せだけになっている方
シートの構成
- 使い方
- 入力する列・自動で計算する列の見分け方と手順
- 記入例
- 取引先7社分。80%以上・超過・入金遅れ・見直しの期限切れの例を含む
- 与信管理表
- 空欄の台帳（100行）。1行1社で入れていく
- 与信の決め方
- 限度額の決め方・ランクの目安・信用不安のサイン
項目と書き方
| 項目 | 書き方 | 例 |
|---|---|---|
| 与信ランク・判定の根拠 | 信用調査の評点や決算書から、社内の基準でランクを付ける | B・決算書の分析 |
| 与信限度額 | 社内で承認した、その取引先に売ってよい金額の上限 | 8,000,000 |
| 売掛残高・受取手形・受注残 | 月末などの時点の残高。受注残はまだ出荷・請求していない受注の金額 | 5,200,000 |
| 与信の使用額 | 自動。売掛残高＋受取手形・電子記録債権＋受注残 | 7,600,000 |
| 利用率・空き枠 | 自動。使用額 ÷ 限度額 × 100 と、限度額 − 使用額。空き枠がマイナスなら超えている | 95.0・400,000 |
| 80%の確認・超過 | 自動。利用率が80%以上なら「80%以上」（黄色）、使用額が限度額を超えたら「超過」（赤） | 80%以上 |
| 見直し期限・状態 | 自動。前回の見直し日に周期（か月）を足した日。30日以内で黄色、過ぎたら赤 | 2026/11/20・期限間近 |
作るときの注意
01
受注残も使用額に入れる
売掛残高だけで見ると、大口の受注を出荷したとたんに限度額を超えます。受注の時点で受注残を足して確かめます。
02
手形・電子記録債権は回収まで与信
受取手形や電子記録債権は、期日に入金されるまで回収が終わっていません。売掛残高と同じく使用額に入れます。
03
見直しは周期と出来事の両方で
ランクごとに周期（A は12か月、C は6か月など）を決め、入金遅れや支払条件の変更の申し出があったときも見直します。
04
超過のときの決まりを先に作る
超過したときに誰が何をするか（出荷を止める、前受けにする、限度額の引上げを申請する）を決めておくと、営業と経理で迷いません。
よくある質問
与信限度額はどう決めればよいですか？
月の取引額の見込みに、回収までの月数を掛けた額を目安にし、信用調査の評点や決算書で上限を決める方法がよく使われます。早見表に例を載せています。
80%の目安は変えられますか？
「80%の確認」の列の式の 80 を書き換えると、70%などに変えられます。記入例と空欄のシートの両方を直してください。
残高を毎月入れ直すのが大変です。
売掛残高・受注残は、販売管理や会計の仕組みから取り出せます。業務システムにまとめると、受注の登録時に自動で与信を確かめられます。
100行で足りないときは？
最後の行をコピーして下に貼り付けると、式と入力の決まりも一緒に増えます。上の集計の範囲も広げてください。
フォームを送信すると、すぐにダウンロードできます
